BR-O-1
„Nicht steuerbar“ verwendet, aber keine einzelne Steueraufschlüsselung „O“ (BG-23)
Was dieser Fehler bedeutet
Verwendet eine Position, ein Abschlag oder ein Zuschlag die Steuerkategorie O (nicht steuerbar, außerhalb des Anwendungsbereichs der Umsatzsteuer), muss die Steueraufschlüsselung genau eine Aufschlüsselung mit Kategorie O enthalten. Im KoSIT-Prüfbericht erscheint die Regel als [BR-O-01]. Zur Kategorie O gehören strenge Begleitregeln: Es darf keine andere Aufschlüsselung geben (BR-O-11), weder USt-IdNr. des Verkäufers noch des Käufers darf angegeben sein (BR-O-02), und ein Befreiungsgrund ist Pflicht (BR-O-10). Die Regel ist fatal.
Wie Sie ihn beheben
Ergänzen Sie genau ein cac:TaxSubtotal mit Kategorie O, Steuerbetrag 0,00 und einem Grund (Code VATEX-EU-O und/oder Text). Lassen Sie den Satz in den Positionen weg (BR-O-05), geben Sie in der Aufschlüsselung aber 0 an, weil XRechnung dort BT-119 verlangt (BR-DE-14). Kennzeichnen Sie den Verkäufer über Registernummer oder Verkäuferkennung statt über die USt-IdNr.
<cac:TaxSubtotal>
<cbc:TaxableAmount currencyID="EUR">1500.00</cbc:TaxableAmount>
<cbc:TaxAmount currencyID="EUR">0.00</cbc:TaxAmount>
<cac:TaxCategory>
<cbc:ID>O</cbc:ID>
<cbc:Percent>0</cbc:Percent>
<cbc:TaxExemptionReasonCode>VATEX-EU-O</cbc:TaxExemptionReasonCode>
<cbc:TaxExemptionReason>Nicht steuerbar</cbc:TaxExemptionReason>
<cac:TaxScheme><cbc:ID>VAT</cbc:ID></cac:TaxScheme>
</cac:TaxCategory>
</cac:TaxSubtotal>Automatisch beheben
Laden Sie Ihre Rechnung in unsere Smart-Repair-Engine hoch. Sie prüft die Datei gegen das vollständige KoSIT-Regelwerk, auch auf BR-O-1, und korrigiert unterstützte Felder mit einem GoBD-Prüfpfad.
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